Одним из наиболее эффективных способов поставки товаров на условиях отсроченной оплаты является договор факторинга. Данное соглашение позволяет поставщику продукции получать большую часть суммы по договору непосредственно при передаче имущества покупателю без необходимости ждать поэтапного погашения задолженности.
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ С ЮРИСТОМ Тел. +7 (800) 302-65-54 Бесплатно по России
Содержание статьи
Что это простыми словами
Контрагентами по договору поставки товаров могут предусматриваться различные варианты оплаты продукции: единовременным платежом до или после передачи имущества, а также путем установления графика платежей. Если стороны выбирают вариант с отсроченными платежами, продавец лишен возможности сразу вернуть стоимость товаров, что не позволяет эффективно использовать денежные средства и получать прибыль.
Такая проблема может быть устранена путем заключения договора факторинга. Так как при поставке товаров с отсрочкой платежа у покупателя возникает безусловное обязательство оплатить весь ассортимент продукции, оно может выступать предметом договора факторинга.
Чтобы наглядно представить правоотношения, возникающие при использовании схемы факторинга, необходимо описать поэтапный порядок действий сторон:
- Заключение договора поставки, определение размера и сроков погашения дебиторской задолженности;
- Заключение договора факторинга со специализированной факторинговой компанией;
- Уведомление покупателя о заключении договора факторинга и получение его согласия на перечисление сумм по договору поставки в адрес факторинговой фирмы;
- Фактическая поставка товара и передача продукции покупателю;
- Передача фактору (факторинговой фирме) полного комплекта документов, подтверждающих передачу товара и возникновения дебиторского обязательства;
- Оплата части поставленного товара за счет средств фактора в размере, установленном сторонами;
- Оплата покупателем полной стоимости продукции;
- Окончательный расчет по договору факторинга – поставщик получает остаток суммы за вычетом комиссии фактора.
Предмет договора
Как и любой другой договор, соглашение о факторинге должно включать существенные условия. Если поставщик и факторинговая фирма не достигли соглашения по всем существенным условиям сделки, договор не может заключаться.
Предметом договора факторинга выступает финансирование поставщика товаров в обмен на уступку дебиторской задолженности, либо обещание о такой уступке. Таким образом, в предмете данного договора должно быть детально прописано:
- Размер финансового обязательства фактора (как правило, устанавливается в определенном процентном соотношении от дебиторского обязательства);
- Целевой характер выплат – описание конкретного дебиторского обязательства, под которое осуществляется финансирование;
- Условие, сроки и порядок предоставления финансирования.
В ряде случаев, помимо прямого денежного финансирования, могут оказываться иные виды финансовых услуг со стороны фактора. В этом случае такие услуги будут указаны в предмете договора.
Существенные условия
Исходя из анализа ст. 824 ГК РФ и иных смежных норм, к существенным условиям договора факторинга относятся:
- Предмет договора – определение условий и размера финансирования под уступку дебиторского обязательства;
- Цена договора – порядок определения вознаграждения, которое получит фактор за финансирование поставщика;
- Условие об уступаемом дебиторском обязательстве – должно быть максимальным образом идентифицировано сторонами и детально описано в условиях договора.
Стороны договора
Сторонами по данной категории договоров выступают факторинговая компания (фактор, финансовый агент) и клиент (поставщик продукции, обладатель дебиторской задолженности). В качестве факторинговой фирмы могут выступать следующие коммерческие организации:
- Банковские учреждения;
- Иные кредитные учреждения;
- Иные коммерческие организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на оказание финансовых услуг.
На стороне клиента может выступать практически любая организация, осуществляющая поставки в рамках предпринимательской деятельности.
Договор международного факторинга
Правоотношения международного факторинга возникают в случае, когда поставщик и покупатель находятся под юрисдикцией разных государств. Для внешнеэкономических сделок с использованием факторинга характерны условия долгосрочности, регулярности поставок и существенные объекты поставки товаров.
Данная разновидность договоров также характеризуется различными моделями взаимоотношений между финансовым агентом и поставщиком. Они могут находиться в юрисдикции одного или разных государств, а также предусматривать отдельные алгоритмы договорных отношений при импорте и экспорте продукции.
Международный факторинг использует финансовые средства крупнейших кредитных учреждений разных стран, поэтому позволяет осуществлять долгосрочные поставки и быстрый оборот денежных средств поставщика.
Кто может быть клиентом по договору факторинга
В число клиентов по договору факторинга входят субъекты предпринимательской деятельности, осуществляющие поставку в качестве основного или дополнительного вида деятельности. Как правило, в число клиентов входят только коммерческие организации, осуществляющие деятельность на условиях получения прибыли от операций.
Физические лица могут выступать клиентом по факторинговым сделкам только при условии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.