Документы для оформления имущественного вычета

При приобретении жилой недвижимости (комнаты, квартиры, домовладения) или земельного участка налогоплательщиками может быть использован имущественный вычет, что закреплено законодательством. В прошлой статье мы рассматривали какие изменения коснулись имущественного вычета при покупке квартиры с 2014 года, а в этой статье мы рассмотрим необходимые документы для имущественного налогового вычета.

Список документов для имущественного налогового вычета

Список документов

Для осуществления процедуры необходимо подготовить:

  • форму 3-НДФЛ налоговой декларации;
  • удостоверение личности (паспорт). Копии этого документа должны быть заверены;
  • справку формы 2-НДФЛ (оригинал) о доходах, которую может выдать работодатель;
  • заявление о возврате налоговых отчислений с указанием банковских реквизитов для того, чтобы налоговый орган мог перечислить возврат средств безналичным способом (можно скачать ниже);
  • заверенную копию договора купли-продажи имущества, по которому проводилась сделка;
  • финансовый платежный документ (заверенная копия), подтверждающий факт расходов денежных средств налогоплательщика на приобретение жилья;
  • свидетельство о праве собственности на жилой объект (заверенная копия), выданное государственным органом регистрации;
  • заверенную копию акта приемки-передачи имущественного объекта.

В случае если жилая площадь была приобретена по программе ипотечного или жилищного кредитования (с выплатой процентов по кредиту), то данный перечень документов может быть дополнен:

  • заверенной копией договора с финансовым учреждением на получение кредита;
  • справкой об уплаченных процентах за отчетный период (выдает учреждение, в котором выдан кредит);
  • оригиналом выписки по счету или заверенными копиями платежных поручений (чеков, квитанций), свидетельствующих о суммах, которые регулярно вносил налогоплательщик в счет погашения кредита.

Приобретение имущества может быть осуществлено супругами в совместную собственность. В этой связи в комплект документов необходимо включить:

  • заявление с описанием долевой принадлежности объекта недвижимости (можно скачать ниже);
  • заверенную копию свидетельства о заключении брака.

При оформлении налогового вычета на детей налогоплательщику следует предоставить копии свидетельства о рождении и заявление, в котором будут определены доли родителей и ребенка. Если жилье было построено, то в комплекте документов должны присутствовать чеки и квитанции на закупленные строительные материалы. Со всех расходных документов необходимо сделать копии.

Что касается ремонтно-строительных работ, проведенных по улучшению жилья, то для получения налогового вычета необходимо предоставить заверенные копии соглашения (договора) на ремонтно-строительные работы, проведенные подрядчиком, финансовые платежные документы на закупку строительных товаров и материалов, акты проведенных работ и прочие документы, относящиеся к предмету договора. Лицу, которое вместо налогоплательщика осуществляет оплаты, необходимо иметь поручение на перевод денежных средств.

Пакет документов, формируемый для получения налогового вычета, должен в обязательном порядке содержать информацию:

  • о присвоении ИНН;
  • банковские платежные реквизиты для перевода средств;
  • иная информация, которая может иметь отношение к процедуре получения вычета.

Как правильно заверять документы

Копии документов могут быть заверены:

  • у нотариуса;
  • собственноручно налогоплательщиком.

Нотариальное заверение исключает все сомнения в подлинности представляемых в налоговый орган документов, что избавляет налогоплательщика от дополнительных вопросов со стороны инспекции. Однако в большинстве случаев для получения налогового вычета вполне достаточно самостоятельного заверения бумаг. Для этого на каждой странице копии документа налогоплательщику следует написать фразу «Копия верна» и поставить свою подпись, дату.

  Образец бланка заявления на возврат налога при имущественном вычете скачать (Размер: 27,0 KiB | Скачиваний: 786)

  Образец бланка заявления о распределении долей в общей совместной собственности скачать (Размер: 29,5 KiB | Скачиваний: 270)

Поделитесь с коллегами:



  • Рубрики: Бухгалтерия.