Данная книга предназначена для организаций с множеством подразделений, которые обслуживают центральные кассы. При помощи этого документа кассиром центральной кассы осуществляется учет выдаваемых средств доверенным лицам и кассирам иных подразделений, ведется учет возврата кассовых документов, сопровождающих произведенные операции, и наличных денег.
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ С ЮРИСТОМ Тел. +7 (800) 302-65-54 Бесплатно по России
Ведение книги
Перед началом рабочего дня старший кассир осуществляет выдачу наличных денежных средств, которые нужны для расходных операций подразделения. Деньги выдают доверенным лицам только под роспись в учетной книге.
В конце работы оставшаяся сумма наличных денег сдается кассирам-раздатчикам под роспись и отчет по форме № КО-5.
В случаях, когда денежные средства выдают как аванс для оплаты труда, кассир должен отчитаться для их выплаты за определенный период, который указывают в платежных ведомостях. До истечения данного периода кассир-раздатчик должен ежедневно сдавать в кассу организации оставшиеся денежные средства, которые не были выданы по платежным ведомостям.
Средства сдают в сумках и других упаковках, опечатанных кассиром, под расписку главному кассиру, указывая объявленную сумму.
Скачать бланк книги учета денежных средств. Форма № КО-5 (Размер: 156,5 KiB | Скачиваний: 808)