Платежный календарь

Платежный календарь представляет собой график, согласно которому на предприятии или в компании поступают и расходуются средства.

Он является инструментом оперативного финансового планирования, посредством которого можно наблюдать динамику платежей, определять их приоритетность, синхронизировать поступления и выплаты.

Документ отображается в виде таблицы, предназначенной для занесения в нее всех денежных поступлений и платежей организации. Первые могут быть представлены выручкой от продаж, кредитами, займами и проч., вторые – расчетами с поставщиками, погашением процентов, кредитов, выдачей зарплаты.

Данный документ предназначен главным образом, служить подспорьем для финансового специалиста при осуществлении контроля кредитоспособности и платежеспособности организации.

Составление

В платежном календаре ожидаемые расходы не должны превышать сумму доходов, на получение которых рассчитывает компания. Если сумма поступлений будет выше суммы платежей, то документ отразит наличие остатка денег на счете и тем самым подтвердит платежеспособность компании. Если будет иначе, то компания утратит возможность своевременно рассчитываться по долгам.

Для формирования календаря финансовый работник нуждается в следующей информации:

  • в отчете, в котором находит отражение кредиторская и дебиторская задолженность организации, с указанием доходных и расходных сумм, включая перечни ответственных лиц, контрагентов, договоров;
  • в графиках, по которым производится оплата договоров, с отражением сроков платежей;
  • в графиках, отражающих такие выплаты, как налоги, зарплата и т.д.;
  • в данных относительно текущих остатков на счетах.

Первоочередного занесения в календарь заслуживают поступления и регулярные выплаты. К ним относятся платежи наподобие авансов, оплаты процентов, расчетов по кредитам и займам, сумм штрафов, а также пени.

Что касается остальных сумм, то будет разумным поступить следующим образом. Можно осуществить разработку формы заявки на платеж. Эта форма будет подписываться руководителями подразделений организации, и направляться в службу, отвечающую за финансы.

Во избежание нарушения баланса между доходами и расходами перед работниками данной службы будет стоять задача убедиться в том, что платеж фирмы не превысит ее возможности. В том случае, если не превысит, то заявка может быть включена финотделом в проектируемый календарь. Иначе возникнет необходимость в ее передаче на рассмотрение финансовым директором, в компетенции которого будет принятие решения о проведении фирмой данного платежа.

Этим объясняется требование документальной обоснованности необходимости того, чтобы были перечислены деньги согласно «сверхлимитных» или незапланированных заявок.

  Образец платежного календаря скачать (Размер: 42,0 KiB | Скачиваний: 1 250)

Поделитесь с коллегами:



  • Рубрики: Бухгалтерские документы.